El Servicio de Impuestos Internos (SII) confirmó durante la jornada de ayer la presentación de 19 querellas en distintos tribunales a lo largo del país, para perseguir diversos delitos tributarios que significarían un perjuicio fiscal de $5.774.624.339.

De acuerdo a lo informado por el organismo, los ilícitos se relacionan con la facilitación y uso de facturas falsas; aumento indebido del crédito fiscal del IVA; presentación de declaraciones de impuestos falsas; obtención de devoluciones de impuestos improcedentes y el inicio de actividades con información falsa con el objetivo de obtener autorización para la emisión de documentos tributarios destinados a dar una apariencia lícita a la venta de bienes robados y otras operaciones del crimen organizado.

Entre las acciones penales destaca la interpuesta en el juzgado de Garantía de La Unión en contra de Erwin Ariel Barrientos Herrera, con giro comercial extracción de madera, Servicios de Forestación y Transporte de carga por carretera, por evasión del IVA e Impuesto a la Renta, por medio de la incorporación en la contabilidad y en las correspondientes declaraciones impositivas de montos amparados en facturas falsas, obteniendo devoluciones indebidas de impuesto. En este caso el perjuicio fiscal cuantificado alcanza la suma de $459.510.927.

Igualmente, la presentada en Ovalle en contra de Jessica Paola Millán Muñoz, empresaria individual del rubro de servicios y transporte, por aumentar su crédito fiscal mediante la incorporación de 163 facturas electrónicas falsas, provenientes de a lo menos 13 supuestos proveedores, provocando un perjuicio fiscal de $240.274.835. La querella incluye a José Luis Flores Cortes por facilitar las facturas irregulares.

Asimismo, destaca una causa iniciada ante el Juzgado de Garantía de Viña del Mar, donde el  SII se querelló en contra de Manuel Stuardo Donoso, del rubro de la construcción, por incorporar en su Registro Electrónico de Compras y declarar en los respectivos Formularios N°29, créditos fiscales IVA amparados en 69 facturas electrónicas falsas, emitidas por 15 supuestos proveedores que no realizaron las operaciones que en ellas se consignan, cometiendo el delito descrito en el artículo 97 N° 4 inciso 2° del Código Tributario.

En este caso, el servicio detalló que el perjuicio fiscal estimado hasta el momento alcanza un monto de $694.047.851.

Por otra parte, se interpuso una acción penal por delitos tributarios respecto de personas vinculadas con actividades de crimen organizado. Se trata de una querella presentada en el Noveno Tribunal de Garantía de Santiago en contra de un miembro importante del grupo denominado “Los Trinitarios”, encargado de lavar y blanquear el dinero obtenido por la organización, mediante la compra y venta de criptoactivos. La querella es por el ocultamiento de ingresos.

Esta última causa se encuentra reservada en el poder judicial, por lo que no es posible entregar antecedentes adicionales.

176 querellas en lo que va del año

Considerando las acciones penales ingresadas hoy, el SII ha presentado hasta la fecha un total de 176 querellas y denuncias ante la justicia penal, superando las 159 presentadas durante todo el año 2023.  Respecto del perjuicio fiscal asociado a estos delitos, las causas acumulan este año un monto estimado en más de $144.968 millones, prácticamente el doble de lo verificado en todo el 2023 ($76.869 millones).

La mayor parte de estas causas se relacionan con delitos vinculados al artículo 97 N° 4 inciso segundo del Código Tributario, que sanciona el uso de facturas falsas para aumentar indebidamente los créditos fiscales IVA; delitos del inciso primero del artículo 97 N° 4 del mismo cuerpo legal, referidos a la presentación de declaraciones maliciosamente falsas o incompletas de Renta y de IVA; delitos relacionados con la Facilitación de documentación tributaria falsa (art. 97 N°4 inciso final), y los vinculados al artículo 97 N° 4 Inc. 3°, que sancionan la devolución indebida Impuesto a la Renta y del IVA Exportador.

El listado de nuevas querellas: